美国工资扣税有哪几项？5项一次讲清楚
美国工资单一到手，扣税项看得人肉疼：Federal、State、Social Security、Medicare……到底有几项、每项扣多少、哪些能省？一共<strong>5类</strong>，10分钟讲清，数字按近年水平，具体以官方当年公布为准。
官方规则核对：2026-10-03 · OpenAA 中文整理
第一项：联邦所得税
最大头，累进税率10%-37%。2025年单身标准扣除约1.5万美元，2026年IRS按通胀微调。记住“边际税率”：年薪10万的人，只有超过4.8万美元的部分按22%算，不是全部。报税时用1040表，多退少补。W-4填得准，预扣就准，不用每年大额退税（退税=你免息借钱给政府）。2025年单身税率档：10%（1.19万以下）、12%（4.85万以下）、22%（10.34万以下），再往上还有24%、32%、35%、37%。已婚联合申报档位翻倍。标准扣除每年按通胀调整，2026年IRS一般在10月公布。
第二项：州所得税（9个州免）
绝大多数州都收，税率1%-13.3%不等，加州最高。9个州不收工资所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿、怀俄明。注意“免州税≠免税”，联邦税和FICA照交。这9个州里，德州和华盛顿房产税偏高，羊毛出在羊身上。还有几个“准免税州”：新罕布什尔只对利息股息征税（2025年起逐步取消）、田纳西2021年起取消利息税、阿拉斯加有石油分红（每年1000-3000美元）。远程工作者注意：一般按工作实际所在州交税，跨州远程可能要两头申报。
第三四项：社安税6.2% + 医保税1.45%
合称FICA，雇员一共7.65%，雇主再交一份。社安税有上限：2025年17.61万美元，超过部分不收，2026年SSA会公布新上限；医保税无上限，且年薪超20万的部分再加0.9%附加税。这两项没有扣除额，发多少扣多少，OPT前5年的F-1学生可以免交。雇主替你交的另一半FICA不用你操心，但自雇（1099）要交全部15.3%，这就是为什么contractor时薪要比W-2高30%才划算。高收入附加：单身年薪超20万美元，医保税多0.9%，这部分只有雇员交。
第五项：其他州级扣款 + 省税方法
加州有SDI（州伤残保险，约1.2%）、新泽西、纽约也有类似项目。合法省税三板斧：401k（税前存，2025年上限2.35万）、HSA（三重免税）、W-4调优。注意401k是“税前抵扣”不是“免税”， Traditional 401k取出来时要交税，Roth 401k反过来。省税实操：每年1月根据上年情况重填W-4；401k拉满（2025年上限2.35万美元，50岁以上还有catch-up额度）；HSA存满（2025年个人约4300、家庭约8550美元）；有娃的用Dependent Care FSA（5000美元税前付托儿费）。这几项加起来，一年省税上万美元很常见。
常见问题
社安税有上限吗？
有。2025年上限17.61万美元，超过部分不收社安税（雇员省6.2%）。这个上限SSA每年按全国平均工资指数调整，2026年以SSA公布为准。医保税没有上限。
9个免州税州是哪些？
阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿、怀俄明。但注意：免的是州“工资”所得税，联邦税、FICA、房产税、sales tax照交。
OPT学生要交社安税吗？
F-1身份前5个日历年免FICA，OPT期间也免，这是IRS的明确规定。但如果被雇主误扣了，可以要回来（填843表或找雇主退）。第6年起按居民纳税，FICA正常征收。
奖金的税比工资高吗？
预扣时奖金按22%固定预扣（超100万部分37%），看起来比工资高，但年终报税时按实际税率统一结算，多退少补。实际税负和工资一样按累进税率算，奖金并不“更贵”。
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官方来源与适用范围
本文为中文整理的生活指南，数字为估算或区间，具体以官方最新公布为准。
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