年终奖bonus一下扣掉多少税？
先给结论：年终奖联邦按 22% 的固定比例预扣（supplemental wage），再加州税和 FICA，到手通常比奖金面额少 30% 到 40%。看着肉疼，但这只是预扣，报税汇算时按全年总收入重算，多扣的会退回来。
官方规则核对：2026-10-03 · OpenAA 中文整理
为什么 bonus 到手比例比工资低
工资是按年薪分摊到每期、用累进税率预扣；年终奖是“补充工资”，联邦统一按 22% 固定预扣（超过 100 万美元的部分按 37%）。对税率只有 12% 的人来说多扣了，对 32% 的人来说少扣了。州税和 FICA 照常扣，加州 9.3% 州税加 22% 联邦税，奖金先没三成。所以 bonus 到手 60% 出头是常态，不是公司黑你。理解这套规则后，你就不会再对着 bonus 工资条生气了。
预扣不等于实缴：汇算多退少补
报税时，奖金和工资加总，按累进税率算出全年总税，再减去已预扣，多退少补。税率 12% 的人，bonus 被预扣 22%，报税能退回 10 个点的差价；税率 32% 的人则要补税。结论：bonus 的实际税负取决于你全年总收入，和发放方式无关，别为了“省税”让老板分开发，那没用。真正影响总税的只有全年总收入，其他都是预扣节奏。
华人最常见的三种 bonus 形态
现金年终奖：最常见的 22% 预扣。RSU vest：按 vest 当天市价算工资收入，同样 22% 预扣，很多人第一次 vest 才发现“股票到手先没三成”。签约奖金（sign-on）：规则一样，但注意有些公司要求干不满一年退还，税也得调，麻烦。绩效奖金分两次发：只是预扣分两次，总税不变。有些公司把 bonus 拆成年中和年末两次，纯粹是现金流安排。
bonus 年能不能合法少交点
思路只有一个：降低当年的应税收入。大 bonus 年份把 401(k) 拉满、HSA 拉满是最直接的；有捐赠习惯的可以集中到 bonus 年做；RSU 大 vest 年别再接 freelance 1099 往上叠。不建议为了省税推迟 bonus 到下一年，除非你确定下一年收入更低，税率跳档省的钱通常不如早拿到的时间价值。真想省，不如把精力放在 401(k) 和 HSA 拉满上。
常见问题
bonus 被扣 22%，多扣的真能退回来吗？
能。报税时按全年总收入重算，预扣只是预缴。税率 12% 的人基本都能退回差价，退税金额里就有这一笔。
老板把 bonus 和工资合在一起发，税会少吗？
不会。合在一起发就按正常工资预扣，税率可能更高（因为当期收入虚高），但汇算时总税一样。发放方式只影响预扣节奏，不影响最终税。
RSU 算 bonus 吗？扣税一样吗？
税务上都算补充工资，预扣规则一样（22% 固定）。区别是 RSU 按 vest 日市价计税，股价涨跌会影响税基，卖出时的增值另算资本利得。
签约奖金干不满一年要退，税怎么办？
按规定，退还那年可以抵扣或重新计算。金额大的话找 CPA 处理，自己硬算容易错过这个抵扣。
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官方来源与适用范围
本文为中文整理的生活指南，数字为估算或区间，具体以官方最新公布为准。
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