工资条上联邦税州税FICA各扣多少？
结论先行：一张美国工资条通常被扣四刀——联邦所得税（累进，收入越高扣得越多）、州/地方所得税（各州不同，9 个州免）、FICA（社保 6.2% + 医保 1.45%，固定比例人人交）、税前福利扣除（401k、医保等）。下面逐个拆开讲。
官方规则核对：2026-10-03 · OpenAA 中文整理
联邦所得税：只对超出部分按高档征税
联邦税是累进税率：收入分段，每段按不同税率交。2026 年左右水平，单身前约 1.2 万美元按 10%，接下来一段按 12%，再往上 22%、24% 等等。关键：只有落入高档的那部分收入才按高税率交，不是全部收入。所以“涨工资涨到更高税档反而亏”是误区，税后永远是涨的。另外别忘了标准扣除，单身每年一万多美元先免税。
FICA：雷打不动的 7.65%
FICA 是联邦保险税，雇员和雇主各交一半，你看到的 7.65% 只是雇员部分：社保税 6.2%（有工资基数上限，2025 年约 17.6 万美元，2026 年以 SSA 公告为准，超过部分不再交）+ 医保税 1.45%（无上限）。年薪超过 20 万美元单身标准，还有 0.9% 的额外医保税。FICA 基本没有减免空间，401(k) 也躲不掉它，这是和所得税最大的不同。
州税和地方税：差别最大的一项
州所得税从 0 到 13% 以上不等：德州、佛州等 9 个州直接免征，加州最高档约 9.3% 再加 1% 富人税，纽约州约 4% 起累进。纽约市等地还有地方税，纽约市税约 3% 到 3.9%，很多人第一次见工资条都吓一跳。搬家换州是改变这项的最直接方式，但要算上房产税和生活成本一起看，别只盯着所得税率。
容易忽略的第四项：税前扣除
401(k)、HSA、税前医保保费在计税前先扣除，是普通人唯一能主动控制的“税率”。比如年薪 10 万，存 1 万进 401(k)，联邦税基就变成 9 万。同样的钱，放税前账户和放银行，应税完全不同。工资条上这部分显示为 pre-tax deduction，记得和税后扣除（Roth 401k 等）区分开。每年 open enrollment 选医保时，也可以顺带优化这一项。
常见问题
FICA 交的钱以后能拿回来吗？
社保税对应你退休后的社安金，需要攒够 40 个 credit（约 10 年工作）才有资格领。医保税对应 65 岁后的 Medicare。所以不是白交，但指望它养老不够，要自己存 401k。
为什么预扣的联邦税和实际应缴不一样？
预扣是按 W-4 表估算的，实际按全年总收入汇算。多扣会退税，少扣要补税。换工作、涨薪、结婚都建议重填 W-4。
州税能抵联邦税吗？
可以走分项扣除抵，但有 SALT 上限（2025 年为 1 万美元，2026 年以 IRS 公告为准）。标准扣除更高的人其实用不上，加州纽约的高收入者最受伤。
工资条上的额外 0.9% 医保税是什么？
年薪超过 20 万美元（夫妻联合 25 万）的部分，雇员要多交 0.9% 额外医保税，雇主不用配。这是 2010 年医改加的，很多人升职加薪后才第一次见到。
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官方来源与适用范围
本文为中文整理的生活指南，数字为估算或区间，具体以官方最新公布为准。
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